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經費結報

一、各項經費支出,請依下列規定時效辦理核銷

  1. 一般日常零用金或採購、修繕經費支出,請隨時迅速辦理核銷。
  2. 各項專案或活動經費支出或預支款,請於專案或活動結束後二週內完成核銷。
  3. 經費支出單據憑證記載日期所屬學年度(每年8月1日至次年7月31日)與完成核銷學年度務必一致,請勿跨學年度核銷
  4. 該學年度(每年8月1日至次年7月31日)經費核銷日期請於次年8月20日前完成核銷作業,並盡速至總務處出納完成領款程序,逾期將無法受理。

二、行政單位對資料影印應嚴格管制,影印費結付時,各單位應提供「資料影印登記單」交總務處一併辦理核銷。

三、各項經費支出憑證之取得請注意:

  1. 若賣方為使用統一發票公司行號,則一律應取得二或三聯式統一發票(三聯式統一發票請勿拆開請款,應將二、三聯扣抵聯及收執聯視為整份單據送簽),發票上買受人抬頭務必請廠商填寫本校全名「中信金融管理學院」(不需冠加系別或單位別)及本校統一編號(統一編號為17960853),若取得收銀機發票,務請要求廠商打印本校統一編號,漏打統編者應請廠商加蓋統一發票專用章,並將學校統編於空白處填上。
  2. 若賣方為免使用統一發票之小規模營利事業,則應取得收據,收據上買受人抬頭務必請廠商填寫本校全名(不需冠加系別或單位別)。
  3. 統一發票及收據均應要求廠商填妥日期、品名、數量、單價、總價,並加蓋商號章(請注意若賣方商號章有“統一發票專用章”字樣,該商號即必須開立統一發票,若開立收據,請勿收取)。若係收銀機開具之發票,經手人應加註品名數量單價等詳細資料。
  4. 屬零星小額事務性費用支出,無法取得正式發票或收據者,請填寫本校支出證明單或收據,經單位主管簽章後,作為原始憑證。
  5. 經費支出一律不得以估價單、報價單或任何私人證明單據作為核銷憑證。
  6. 所附單據憑證,若是會退字、退色的紙張,請影印乙份與原始紙本一併黏貼於支出憑證黏貼單上,送件核銷。
  7. 發票、收據日期不得跨越會計決算日期(每年7月31日)逾期應向廠商更換發票以符稅法規定。

四、辦理經費支出憑證核銷,每張支出憑證上均請註明支出內容或項目,承辦(或經手)人務必將憑證粘貼於粘貼憑證用紙,填妥用途說明欄,並於憑證騎縫處簽章後送核,憑證之整理與粘貼,請把握下列原則辦理:

  1. 請務必用膠水或漿糊粘貼,勿使用釘書針裝釘,或用其他方式粘貼。
  2. 憑證請自行視個案狀況,依日期別、支出性質別、經手人別或其他劃分基準,分門別類分開黏貼於粘貼憑證用紙。
  3. 每張粘貼憑證用紙,發票或收據粘貼數量不宜過多(約1~5張為原則)黏貼後憑證之長寬範圍(整理折疊後),應以不超過粘貼用紙之長寬範圍為原則。
  4. 每張粘貼憑證用紙上方填寫之經費支出總額,務必與粘貼其上之所有發票與收據支出憑證合計數相符,經手人務請自行正確核算。

五、支出憑證核銷時若未能符合上列要件,均不予同意核銷。